חוק איסור הלבנת הון, התש"ס-2000 (עילות - סדרי דין - אכיפה פלילית ומינהלית ועוד)

חוק איסור הלבנת הון, התש"ס-2000

(עילות - סדרי דין - אכיפה פלילית ומינהלית - נותני שירות עסקי - עורך-דין - רואה חשבון ואחרים) 

לתוכן העניינים המלא של הספר... לחץ/י  כאן

חוק איסור הלבנת הון עבר רה-ארגון של הוראות החוק והתאמתו לגישה המקיפה לפיה הוכנסו תחת מטרייתו לא רק כלל העוסקים בפיננסים, עברייני הפשיעה הכלכלית לסוגיה, פשיעת ארגוני הפשיעה והמשתייכים לארגונים אלה וכן את עברייני הטרור ומממני הטרור,  אלא אף בעלי מקצוע חופשי כגון: עורכי-דין, רואי חשבון ואחרים. תיקונים אלה הכניסו לשיח הציבורי סביב יישומו של החוק סוגיות הקשורות בחיסיון עורך דין לקוח, חיסיון בנקאי, חיסיון של רואי החשבון, סודיות מקצועית ועוד. 

מכאן נולדה החשיבות של הספר שמקיף את כל תחום הלבנת ההון על כל זרועותיו תוך הקדשת פרק מיוחד המתייחס להתנהלות של עורכי הדין ורואי חשבון מול הרשות להלבנת הון ודרך יישום הוראות החוק החלות עליהם.

כמו כן הספר מתאר באורח מפורט את דרכי האכיפה המינהלית והפליליית של הוראות החוק לאיסור הלבנת הון.  

הספר דן בנושאים שונים כלהלן: 

האחד, חלק כללי הדן בתכלית החוק, היסטוריה חקיקתית ופרק מיוחד ונפרד הדן בחובות עורכי הדין ורואי חשבון על פי הוראות החוק ויישומן. 

השני, החלק הדן בחוק איסור הלבנת הון שהדיון בו נעשה באופן שכל סעיף וסעיף של החוק זוכה לדברי הסבר, דברי מלומדים ופסיקת בתי-המשפט לכל ערכאותיהם. כמו כן בצד כל סעיף שבחוק מופיעים הצווים והתקנות שהוצאו מכוח אותו סעיף חוק או הקשורים אליו. 

השלישי, דן בפסיקת הן לעניין הענישה הפלילית והמינהלית, ריכוז פסיקת בתי-המשפט לגבי העבירות הכלולות לתוספת בחוק (רשימה ארוכה של עבירות עשרות במספר) שעבירה בהן מהווה אף עבירה על חוק איסור הלבנת הון ותקנותיו. 

הרביעי, הספר דן בפירוט בסוגיות של מעצר, תפיסת נכסים, חילוט אזרחי ופלילי, מיצוות החוק. שער נפרד מוקדש לרשות להלבנת הון וכל האמצעים הרגולטוריים מול הגופים הפיננסים השונים לרבות הסברים על משמעות הרגולציה בכלל ומינוי בעלי תפקידים בגופים אלה לשמירה על הוראות החוק. 

החמישי, הספר דן בחקיקת הטרור על פי סעיפי החקיקה, כולל דברי הסבר ופסיקה של בתי המשפט. 

השישי, דיון גם בחקיקה כגון חוק מ.ע.מ, פקודת מס הכנסה, חקוי המכס ועוד. 

הספר במתכונתו זו מהוה עוד הארה מקיפה ומיוחדת של נושא הלבנת ההון ודרכי יישום של הוראותיו וככזה אמור לשמש מכשיר שיכוון את צעדיהם של כל האמורים על-פי החוק לשקוד על שמירתו ובעיקר חשיבותו לעורכי-הדין ורואי החשבון הנמצאים בקשר רציף עם המתחם הפיננסי והאחר כמתואר לעיל.